【2024年からスタート】NISAの変更点を確認しよう

２０２３年に一般NISAが新規の投資は終了してしまいます。

これに伴い新たに新NISAが創設されます。

この記事では新ＮＩＳＡについて大きく変わる部分を紹介していきます。

新制度により２０２４年～２０２８年まで非課税で投資できる期間が５年延長されます。

新ＮＩＳＡは２階建ての制度に変わります。

基本は1階部分を利用していないと2階部分の投資はできません。

１階部分は「つみたてＮＩＳＡ対象商品の積立」のみになります。

１階部分の投資可能額は年間２０万円まで、購入方法は積み立て投資のみになります。

２階部分は旧ＮＩＳＡの対象商品である「上場株式（日本・外国）」「株式投信」「ＥＴＦ」「ＲＥＩＴ（上場不動産投資信託）」など購入できます

２階部分の投資可能額は年間102万円まで、購入方法は一括でも積立でもどちらでも大丈夫です。

５年間の非課税期間終了時には１階部分を「つみたてＮＩＳＡ」にロールオーバーすることができます。２階部分は課税口座に移管されます。

基本は１階を利用しないと2回部分は投資できません。

ですが、証券会社等に届けでをする事で2階部分のみを利用することも可能です。

しかし「2階部分のみを利用」するには条件があります。

投資の対象が「個別株のみ」となります。

株式投信、ＥＴＦ、ＲＥＩＴは購入することができません。

投資可能額は2階部分のみ利用でも102万円までになります。

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新つみたてＮＩＳＡ

新つみたてＮＩＳＡは投資できる期間が5年延長されます。

現状は投資できる期間は２０３７年まででしたが改正により2042年まで新規に投資できるようになりました。

つみたてＮＩＳＡの詳細については下の記事をご覧ください。

２０２３年の投資枠を最後にジュニアＮＩＳＡは終了します。

２０２４年１月１日以降はジュニアＮＩＳＡで保有する上場株式などについて払い出しが可能となります。

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今回の記事は２０２０年４月８日時点でまだ法案が可決されていません。

内容が変更される可能性がありますのでその時にはまた記事を修正していきます。

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